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不動産投資で税金を軽減するための経費とは?

はじめに

不動産投資では、家賃収入を得ることで利益が発生します。
この利益に対して税金が生じるわけですが、これをそのままにしておくと、当然納税額も大きくなってしまいます。
そこで経営上必要な経費を割り出し、確定申告で計上していきます。
では、この経費の見極めはどのようにして行っていくものなのでしょうか?

この記事では、不動産投資をこれから始めたい方や興味のある方に向けて、不動産投資に必要となる税金と、計上できる経費を紹介していきたいと思います。

不動産投資に重要な経費とは?

経費とは、不動産投資・運営を行うときに必要となる費用のことです。
例えば、あなたが会社員をしながら副業で不動産投資を行うと、副収入を得ることになります。
副業であっても本業であっても、不動産オーナーとして年間所得の計算を行い、確定申告をすることになります。
このとき差し引く経費をしっかり理解し正しく計上することが節税に重要なのです。

不動産投資で経費となるもの

それでは、実際に経費となるものを確認しましょう。

ここで経費となるのは、当然ですが家賃収入を得るために支払った費用ということになります。
この中には不動産関連の税金(固定資産税・都市計画税・不動産取得税・印紙税)やローンの金利、保険料や減価償却費、修繕費などがあります。
また、司法書士や税理士への委託料、および物件管理委託料なども、もちろん経費として計上できます。

パソコン・通信費用

アパート事業のための調査や不動産会社への連絡、確定申告などの各種書類作成など、スマホやパソコンがあると大変重宝しますよね。
こういった場合のスマホ・パソコン購入費用の一部や通信費用、不動産投資・運営に必要なアプリ購入費用・プロバイダ契約なども、必要経費として計上できます。

家事按分について

しかし、パソコンやスマホなどは、日常生活で使用しているケースも多々ありますよね。
そんなときは、事業用に使用した費用と日常生活で使用した費用を分ける必要があります。これを家事按分といいます。
家事按分の税法上の定義は、収入総額に対する原価および、その収入を得るために直接必要となった費用、そして販売や管理にかかった費用です。
これを事業用と家事用にきちんと区別できる証明ができれば、経費として計上することが可能となります。

不動産投資用として計上できない費用

経費として計上できないものには、例えば事業の打ち合わせのために購入したスーツの費用は、必要経費とはなりません。その他ファッションアイテムとなる服飾品は、たとえ不動産投資のために購入したものでも、経費として認められていません。

また、住民税や所得税は、不動産投資に関係なく課せられる税金ですので、これも経費とはなりません。
ちなみに、法人化して事業をすすめる場合の法人税も、経費とは認められていません。

まとめ

不動産投資にかかわる経費の認識は、事業の収益に影響を及ぼすものですから、きちんと把握しておくこと重要です。
また、信頼できる不動産屋さんのサポートを受けるのも一つの方法です。
セミナー参加やコンサルティングを受けるなど、積極的に活用されることがおすすめです。

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