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不動産投資の物件買い替えでかかる税金について

はじめに

保有している投資用物件を買い替えるメリットは何でしょうか?
古くなってしまった物件を新しく買い替えることで、収益を上げることができたり、投資リスクを軽減できる可能性もあります。
そこでこの記事では、投資用不動産の買い換え時期や、買い替えに伴う税制上のメリットなどをご紹介していきたいと思います。

投資用不動産の一般的な買い替えメリット

投資用で不動産を保有し、長期で計画し運用している方も多いかと思います。
この場合、家賃収入が得られることで利益を生み出します。
しかし、もし家賃収入が何らかの原因で減ってしまった場合、維持費がかさみ確実に資産価値が下がっていくだけのマイナスの資産となってしまいます。
こういったリスクを回帰する方法として物件の売却を選べば、維持費の削減や資金の回収ができるといったメリットがあります。

投資用不動産買い換えのタイミング

また、売却後新たな投資用不動産に買い替えることで、リスクを回避し新たな資産を生み出すケースも考えられます。
ここでは、投資用マンションを例に挙げてみてみましょう。
投資用マンションで買い替えのタイミングは3つ。
まずマンションの大規模な修繕前であること。
2つめは売却額が上昇傾向であること。
3つめは周辺環境の変化などが挙げられます。

売却時と購入時に課税は?

それでは、投資用マンションを買い替えたときの売却時と購入時に課税される税金も見てみましょう。

売却・購入時の税金について

不動産売却時に課税される税金は3つ。
登録免許税・印紙税・売却益への所得税・復興特別所得税・住民税などが課されます。
ちなみに不動産の売却時にかかる所得税は、所有期間5年をめどにして2つに分けられ、5年を超える所有では税率が低くなり節税効果があります。

また、購入時に課せられる税金も3つ。
登録免許税・不動産取得税・印紙税が必要となります。これらの税金については、他の記事でもふれていますので、ここでの詳細説明は割愛します。

不動産買い替えで使える特例とは?

不動産の買い替えは大きな資金が動くためかかる税金も多くなります。
そのため税負担を軽減する制度として、買い替え時にかかる税金の納期を先延ばしする特例(繰り延べ)を利用することができます。
ただし投資用に関しては、税額の80%までが先延ばし可能となります。
税金支払いの先延ばしですから、支払う額が減るわけではありませんが、期限が伸びることでより計画的な納付を行うことができるでしょう。

まとめ

今回は、投資用不動産の買い替えに関してそのメリットや課せられる税金、運用できる繰り延べ特例についても見てきました。
不動産の買い替えは大きな選択です。正しい情報を得て適切な判断をされることをおすすめします。

806a449a21f93d1c58104a332a85ba8d_s不動産投資における利益と税金

86aa28cd022907ba3242fd85bd76f246_s相続した家を売却するまでの流れ

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