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抑えたい所得税、不動産投資における税金対策

はじめに

納税は義務です。その中でも所得税、高くないですか?
投資をされる方はその額の多さに頭を悩ませている方もいるでしょう。
所得税は累進課税となっており、現状、稼げば稼ぐほど高い税率がかけられてしまいます。

できるものならば誰もが「安く済むような対策を知りたい」「高い税金を納めずに済ませたい」と思っているのではないでしょうか。
また所得税は事業の形によっても税率が変わってきます。
せっかく稼いだお金を少しでも多く手元に残すための対策を以下に見ていきましょう。

帳簿上の経費

「減価償却費」というものご存じでしょうか。
これを毎年計上するにより大きな節税効果が期待できます。
減価償却費とは物件の経年劣化で目減りする資産価値を、耐用年数で分割して費用化したものです。
実際にお金を支出する訳ではありませんが、1年ごとに経費として計上することが可能です。

そもそも所得とは「投資物件から回収できる収益-諸経費」のことです。
この諸経費に減価償却費を加えることができるので帳簿上「所得が減る」ことになります。当然、所得税も減るのです。

どっちがお得?

高収入で不動産投資に手慣れた方へお勧めなのが「法人成り(法人化)」してしまうという手です。
なぜお勧めなのか?
それはある一定の収入を超える場合、所得税よりも法人税率の方が低くなることがあるからです。

加えて法人成りすることは節税効果以外にも相続税の負担を減少させるケースなど、様々なメリットがあります。
一方で法人設立には費用と労力必要です。
規模や投資を今後も長く続ける予定があるかどうかなど、税理士をはじめとした専門家と相談しながら慎重に検討しましょう。

赤字になってしまった

投資を始めるときは一時的に損失を被るリスクがあります。
なので不動産投資をためらう人もいることでしょう。
それを解決してくれるものが「損益通算」です。

給与所得等があれば合算して、不動産所得の赤字分が差し引かれ、課税対象額が小なくなり所得税の減免を受けられます。
また一時的に支出が増えて赤字になってしまった場合、過払い分の還付金を受けられるケースもあります。
ところで損益通算を利用するには確定申告を行わなければなりません。
確定申告には白色申告と青色申告の2種類があります。

前者でも損益通算は可能ではありますが、後者の青白申告は日々の取引を所定の帳簿に記帳し正確な申告をすることで、税金の面で色々と有利な特典を受けることができます。
例えば解消されなかった損失は翌年以降、最長3年間控除することが可能なのです。

最後に

税制は定期的に見直しがされます。
新聞やTV等でも取り上げられるので税制について理解を深めるともに、今現在これから先はどうなっていくのか頭の片隅に置いておくことをお勧めします。
また青色申告をするためには知識や手間と時間が必要です。

自分で作成することが難しければ税理士に依頼しましょう。最近は簡単に作成できるようなソフトも販売されているので、そちらを活用するのも良いかもしれません。
最後になりますが「不動産投資によって利益を出せば、ある程度の所得税や法人税は納税しなければならないもの」と考え、できるだけ納税額を抑えられる方法を選ぶことが大切なのです。

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