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不動産投資・アパート経営で税金対策になる理由とは

はじめに

不動産投資にもいろいろありますが、まずイメージするのはアパート経営で家賃収入を得るというものではないでしょうか。
そして不動産投資について調べていくと必ずといっていいほど「節税」「税金対策」などのキーワードもヒットします。
「アパート経営をするとどういうふうに税金対策ができるのか?」
これを知ることは、運営する中でも重要なことです。
以下に具体的に見ていきましょう。

不動産投資での収入とかかる費用

不動産投資は投資の中でも大きなお金が動く投資です。
アパート経営のためにかかる費用を個人が捻出するのには限界があります。
そのため、不動産投資の所得は以下のような計算になります。
ちなみに、これは国税庁で定義づけられています。

不動産投資の総収入金額 - 必要経費 = 不動産投資の所得金額

では次に、この総収入金額と必要経費の内訳について見ていきましょう。

総収入金額

不動産投資における総収入金額とは、以下のものを指します。

1.家賃

2.名義書換料、承諾料、更新料または頭金としてなどの名目で受領する料金
これはアパートの入居希望者と契約する際の礼金や、契約更新するときに発生する更新料などを含みます。

3.敷金・保証金などの中で返還の必要がないもの
基本的に敷金や保証金は入居者の退去時に返還します。
しかし、債務不履行や敷金を返すための契約条件にあてはまらない状態の部屋であった場合は返還の必要がなく、これはオーナーの収入となります。

4.水道代・電気代・掃除代などの共益費
これは家賃と別に共益費や管理費として設け、入居者から受け取ると収入となります。

経費

不動産投資を行う中で伴う代表的な経費を下に挙げます。

1.税金
固定資産税・都市計画税・不動産購入時の不動産取得税や収入印紙代などです。

2.保険料
火災保険加入は必須です。そのほか地震保険などです。

3.管理会社への業務委託料
アパート管理を管理会社に任せる場合の委託料です。

4.司法書士・税理士への報酬
確定申告や不動産登記で依頼した場合の報酬です。

5.減価償却費
マンションなどの建物は年が経つと劣化していきます。高額で経年によって価値が変わるものは一度に経費として計上するのではなく減価償却費として1年ずつ分散して計上します。
そうすると実際に支出がなくても減価償却費として計上することによって帳簿上の利益は減り、節税になります。

6.修繕費
老朽化した部屋を回復させるための費用です。

7.ローン金利
物件を取得する際に受けた借入金の金利、ローン融資を受けた年の手数料です。

8.その他
不動産投資の際に使った交通費、オーナー同士の意見交換会・講習費用などは経費にできることがあります。

不動産投資での節税

減価償却費での節税を始め、不動産投資の収入から認められる必要経費を作れるかどうかで節税効果は変わってきます。
ただし、あまり強引に経費としてしまうと認められないどころか、追徴課税の恐れもありますので注意しましょう。

税金や修繕のための費用といったものは個々ですると大変な出費ですが、不動産投資として運営する仕組みの中で税金対策をすることは十分に可能なのです。

46e63fb8ceb18502a1b32098d6eaf4e4_s不動産投資をするときの、個人と法人の税金対策の違い

ed83564c3a09aa28870cffa484a07907_s税金対策を含めたアパート経営のメリット

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