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不動産投資での税金対策!相談先として有効なのは?

はじめに

不動産投資を行っている方はどれくらいの税金がかかるのか気になるところです。
とは言っても、不動産投資を行いながらできる節税法はいくつかあります。
今回数ある節税法の中でも、相続税の対策に有効な制度や利用すると便利な相談先についてお伝えしたいと思います。

投資用不動産の相続税対策

家賃収入を得られる投資用不動産を子や孫に将来的に相続させる場合、相続税はあまり安くならないと思っている方も多いのではないでしょうか。
確かに、投資用不動産は自宅とは違い、生きるのに必要というわけではないので、相続税の仕組みも違います。
しかし、なるべく相続税がかからないようにする対策方法はあります。

例えば、相続税を安く抑えるには、生前贈与を行うことです。
また、その際には「相続時精算課税制度」を利用します。

相続時精算課税制度について

相続時精算課税制度は相続に関する特例の一種で、60歳以上の親、祖父母から20歳以上の子供、孫に生前贈与をする際に合計2,500万円まで贈与税がかからないようにできる制度です。

不動産を子や孫に生前贈与することで税金を抑えながら財産を引き継ぐことができます。
収益不動産の持ち主が亡くなった後に子、孫に相続すると、収益不動産そのものに加えて多額の家賃収入も財産として認識され、相続税も大きな額になってしまいます。
しかし、生前贈与をして相続時精算課税制度を利用すれば、不動産と家賃収入は子や孫に譲ることができ、相続税も減らすことができます。

ただし、この制度の控除額は2,500万円なので、収益用不動産の土地と建物両方を贈与する場合は控除分を超えてしまう可能性が高くなります。そういった場合は建物のみの贈与を行うと、価値は固定資産税評価額を基準に計算するため、2,500万円以内に抑えることも可能です。

ちなみに、賃料は建物の名義人のものとなるので、贈与後は不動産の名義を贈与する子や孫に変更するのを忘れないようにしましょう。
建物の新たな持ち主となった人は、賃貸不動産で収入を得るわけですから毎年確定申告をする必要が出てきます。気を付けましょう。

注意点

もともと同じ人が所有していた建物と土地のうち、建物のみを贈与しておくと、後で土地を相続する際に土地の評価額が上がり土地にかかる相続税が高くなることがあります。
上記の制度を利用するときは、税引き後の賃料収入と相続税の増加分、両方のバランスを見て検討しましょう。

相続税の相談先

相続税などの税金に関する相談を手っ取り早くするには「税務署」へ行くのが良いです。
申告の方法や手続きの仕方等を無料で教えてくれます。
ただし、不動産の相続などが絡み、実際にかかる相続税の計算をする場合や生前贈与、節税法などを個別で尋ねたいときには税理士に相談すると良いでしょう。

f4a850df345cc654730099f6f6eb4d2c_sアパート経営の相続税対策について

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