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不動産投資や家賃収入で節税対策をするには

はじめに

働きながら家賃収入を得ている方は、いかに節税しながら収益を伸ばすか悩んでいる方も多いと思います。
今回は「不動産投資や家賃収入で節税対策をするには」というテーマで、節税対策と節税の注意点についてお話していこうと思います。

所得税と減価償却費

家賃収入は、所得税の中の不動産所得にあたります。
不動産所得は、アパートやマンション等の家賃収入だけでなく、土地の賃貸や地上権による収入、船舶や航空機の貸付けによる収入も含まれます。賃貸物件の貸付けが事業として判断されると事業所得になりますが、その基準は5棟10室以上となります。

不動産所得は、1年間の家賃収入から投資や運用にかかった経費を差し引いて算出します。算出した合計額に税率をかけた額が納税額です。
つまり不動産所得にかかった経費が多いほど、納税額が少なくなります。そのため、不動産投資では減価償却費が使われます。経費として計上できるものと、認められないものがありますので、事前に確認しておきましょう。

不動産投資で節税するときの注意点

不動産投資で節税ができるという情報はたくさん出ていますが、落とし穴もあります。
不動産から得た所得をマイナスにするには、収入を上回る経費を計上させなければいけません。不動産を入手した年には、登録費用や保険関係の支払いが多いため、経費が収入を上回るようにするのはとても簡単です。
しかし、短期間で償却するために毎年の減価償却を多くすると、将来に経費として計上できなくなることや、追加物件を購入し、節税効果を維持しようとしても、借入額には限界があるためいつかは頭打ちになるという問題が出てきます。

また、減価償却期間が過ぎるとローン元本の返済額を経費に計上できなくなり、支出が増えていくデッドクロスの時期に突入します。手元の現金はないのに減価償却は少なく所得も多くなり、数字だけ見ると黒字の状態になるうえ、給与額と合算されてさらに所得が増えるので、税金も上がってしまいます。
この状況を避けるためにも、経費計上の仕分け方や注意点をしっかり勉強し、青色申告で控除を受けるか、不動産投資を法人化するなどの対策が必要です。

まとめ

今回は「不動産投資や家賃収入で節税対策をするには」というテーマでまとめてみました。不動産投資で節税するにはリスクを伴う面もありますが、リスクを回避する様々な方法もありますので、しっかりと不動産投資に関する勉強と情報収集を行い、実行してみてください。

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