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不動産投資~所得税控除で税金対策を~

【はじめに】
不動産投資を行う上で、重要なのは家賃収入になります。
家賃収入は入ってきた家賃がそのまま収入になるのではなく、ここから税金が課税されることになり、課税額を差し引いた金額が不動産投資上の収入となります。この記事では、家賃収入にかかる「所得税」「節税」に関してご紹介していきたいと思います。

【まずは所得税を再確認しよう】

個人の方が投資用で不動産を運用している場合、その家賃収入に対して所得税と、個人住民税が課税されます。所得税は、計算方法の違いで10通りに区分され、その中で不動産の家賃収入は「不動産所得」に分類されます。

所得税は毎年1月1日から12月31日までを1年とし、1年間の所得合計に決められた税率を乗じることで算出されます。家賃収入が発生したときの確定申告は、その翌年2月16日から3月15日の間に申告する必要があります。会社勤めをされている方は、給与以外の所得が20万円を上回った場合、確定申告を行うことが必要となります。

【不動産所得の計算をするには?】

不動産所得の計算式は、
収入-諸経費=不動産所得
収入の内訳は、家賃収入・共益費・賃貸の更新料・礼金・返済の義務のない保証金・名義書換料などとなります。
また諸経費は、家賃収入を得るため必要となる費用で内訳は、
・固定資産税、都市計画税
・損害保険料(火災保険、地域保健)
・建物の修繕費(リフォーム、再規模修繕費など)
・不動産管理会社へ支払う管理費
・減価償却費(複数年にわたり不動産の原価を計上)
・不動産の借入金利
などとなります。
※経費は、個人的なものと不動産投資に用いた費用を明確に分けることが重要です。

【節税対策となる必要経費とは?】

所得税をなるだけ少なくする節税ポイントとしては、計上できる経費を細かくチェックして、見落としのないように注意していくことが重要です。
家賃収入を得るために必要な経費として認められれば、計上が可能となります。
主な計上可能な例としては、不動産への手土産代や接待費、物件内覧のときの交通費、入居者募集チラシの印刷代など、マンション立ち退きにかかった立ち退き料などが、諸経費として計上可能となります。

【確定申告について】

確定申告は、」税務署への税金の計算、報告。支払いを行うことを言います。
マンション経営開始の段階で、税務署へ申告することで、翌年の青色申告特控除が可能な状態となります。青色申告の申告特別控除は、帳簿付けや決算書作成が必要となります。これらをきちんと作成し提出していることで、所得税から経費が控除されます。実際の控除額としては、事業規模の場合65万円、それ以下の規模であれば10万円が差し引かれることになり、大きな節税となります。

【まとめ】

不動産投資の家賃収入を含む収入は、必要諸経費を見落とすことなく正しく計上していくことで、大きな節税効果がありますので、一度確認することをおすすめします。

971816b131eeb882003a3b3faf70d4e1_s税金対策~別荘ではなくセカンドハウスという考え方~

68 (2)不動産投資の利回りとは?

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