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不動産投資の節税対策

【はじめに】
不動産投資で節税ができるという話を聞いたことがありますか?実際に不動産に投資すれば、所得税や相続税等の税金を安くすることが可能です。しかし「なぜ税金が安くなるのか」仕組みを理解している方は少ないと思います。今回は、不動産投資の節税対策についてお話していこうと思います。

【不動産投資で節税できる税金の種類について】

不動産の投資によって節税効果が期待できる税金には、所得税・住民税・相続税があります。
所得税とは、個人が様々な利益を得たときにかかる税金です。所得税の特徴は、利益の金額が増大すればするほど、税率が高くなるというものです。これを累進課税といいます。
一方、法人が利益をあげたときに払う法人税は税率が一定になるので、この税率の違いを利用するということも節税のひとつになります。
住民税は「都道府県民税」と「市町村税の総称」で、一定額を支払う均等割と利益をあげた場合にのみ支払う所得割の2つから成り立っています。所得割の税率は、所得税と異なり一定です。
相続税は、故人の相続財産を配偶者や子供が相続した時にかかる税金です。相続税の特徴は2つあり、1つ目は控除額が大きいことで、相続財産の金額が大きくなければ税金はかかりません。もう1つは、所得税のように累進課税になっていると、相続財産の金額が大きくなればなるほど税率も高くなってしまいます。そのため、相続税を節税するためには相続財産の金額を小さくすることが重要になるのですが、この際に不動産投資が利用できます。

【不動産投資で節税する時の注意点は?】

不動産投資の目的はあくまでも利益を出すことです。節税を意識しすぎるとデメリットがでてきます。賃料収入が多くても経費がかさめば利益は出ないことになり、赤字に繋がります。経費計上の中でも、減価償却費については実際の持ち出しが発生しないので、金額が大きければ大きいほど節税効果は高いといえるでしょう。しかし、どうせ利益が出ても税金が増えてしまうからと不必要な経費を計上すると、最終的に手元に残る収入は少なくなります。
不動産投資の利益が出なくなってしまうと様々な弊害が出てきます。
例えば「現在どれだけの利益を上げられているか?」は投資家としての評価に直結します。利益が出ず評価が低くなれば、新たに物件購入を検討しようとしたときにも銀行からの融資を受けづらくなってしまいます。
また、いざ物件を売却しようとした際にも、利回りが悪い物件として安くしか売れないことになってしまいます。不動産投資は節税にも役立てることが可能ですが、そればかりに気を取られてしまうと本末転倒です。どうすれば不動産収入を増やせるかという視点と、どの部分で節税することができるかという視点の両面から考えることで、賢く節税していくことを心がけましょう。

【まとめ】

いかがでしたでしょうか?今回は、不動産投資の節税対策についてまとめてみました。メリット・デメリットを踏まえ、不動産投資の参考にしてみてください。

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