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不動産投資の税金と控除について

はじめに

「不動産投資をすることで節税ができる」と聞いて投資を検討したり、実際に始めたりした方も多いのではないでしょうか?税金のことは専門家にまかせるのが一番ですが、税金の仕組みや控除についておおまかに知っておいた方がいいですよね。

今回は「不動産投資の税金と控除について」というテーマでお話していこうと思います。

賃貸収入の規模によって確定申告の種類が変わる

駐車場や土地、アパートやマンションなどの不動産から賃貸収入を得ると、翌年から所得額に応じて所得税・住民税など税金の支払い義務が発生します。また、1年間の賃貸収入で得た所得から納税額を算出するため、毎年確定申告が必要になります。

確定申告の際、不動産の運用にかかった経費を漏れなく計上し、所得税や住民税などそれぞれの税率と控除額を計算することで節税できるのです。

また、ひとくちに不動産投資といっても副業で小規模の不動産運用をする場合と、本格的に大規模な不動産投資事業を行っている場合でも申告内容に違いが出てきます。賃貸収入が不動産所得か、事業所得に分類するかによって、申告の際に受けられる控除内容が変わってくるからです。

不動産所得と事業所得の違い

小規模の不動産所得でも確定申告を行うことで基礎控除や所得控除など対象となる経費を計上することで節税することが可能です。さらに運用している不動産投資の規模が大きくなれば、計上できる経費や控除対象が広がります。

事業所得とは「主に自営業で販売やサービス業、農業などで所得を得ている」という意味です。賃貸収入など不動産で所得を得ている場合は一般的には不動産所得に分類されていますので、事業所得に含まれていません。

事業所得であれば青色申告特別控除や専従者控除、青色申告で3年間の繰越控除を受けることができますので、投資を行う際には基準を確認しておくといいでしょう。
不動産所得を事業所得として申告する基準は、アパートであれば賃貸可能な独立した部屋が約10室以上、賃貸可能な独立した家屋が5棟以上、駐車場の基準は50台以上の車室があることが条件となっています。

まとめ

確定申告が遅れてしまった場合、申告が遅れてしまった日数や税額によって延滞税や無申告加算税が発生する場合がありますので、不動産所得や事業所得がある方は忘れずに申告を行いましょう。また、節税をメインに不動産投資を行うと逆に大きな損失が出る場合もありますので、しっかり知識を身につけ、情報収集を行いながら投資を進めていきましょう。

4121541b90b39140f090f76a41e23493_s不動産投資の利回りを理解して上手に運用!

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