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不動産投資で節税できる税金について

【はじめに】

安定収入、資産形成に加えて不動産のメリットとしてよくあげられるのが節税です。
不動産投資で節税できる税金の種類としては、所得税、住民税、相続税が挙げられます。今回は、これら3種類の税金について確認してみたいと思います。

【不動産投資で節税できる税金】

1.所得税
所得税は、給料や事業で個人が得た収入にかかる税金です。会社員なら年末調整、雇われずに働く個人事業主などは確定申告で算出されます。
しかし、会社員が副業で不動産投資をして家賃収入を得ている場合は、会社の年末調整とは別に確定申告を自分で行う必要があります。
所得税には税率というものが設定されており、利益が大きくなるにつれて高くなります。
不動産投資で所得税を節税する方法としては、不動産投資にかかる初期費用や維持費を正確に記録し、収入から引ける経費を多くすることが挙げられます。経費として認められる費用としては、管理費、修繕費、固定資産税の他、減価償却費も含まれます。(減価償却費の詳細についてはここでは割愛します)
不動産関連の経費を払う際に受け取るレシート、領収書、書類などはきちんと保管しておきましょう。
また、不動産投資を開始した初年度などに赤字が出た場合は、「損益通算」という方法を使うと節税できます。

2.住民税
住民税とは現在自分が住んでいる都道府県、市区町村に支払う税金で、地方税に分類されます。所得税と同じく個人の所得にかかる税金ですが、所得税は国、住民税は居住中の地域の地方公共団体に支払います。また、所得税とは異なり税率は一律で所得の10%と決められています。
会社員の住民税は昨年の所得をもとに算出され、今年の給与から天引きされます。今現在どれくらいの住民税を納めているのかは、給与明細で確認できます。
自営業者の住民税は、毎年6月ごろ自治体から送られてくる通知書・納付書を利用して納めます。支払方法は、一括払いと分割払いが選べます。
不動産投資での住民税の節税は、基本的には所得税と同じで、経費、減価償却、損益通算がポイントとなります。

3.相続税
相続税は、死亡した親族から現金や不動産などの財産を相続した人が納める税金です。財産を受け取れる人とそうでない人の格差を縮めるための税金と言えるでしょう。
相続税は所得税と同じ累進課税方式で課税されるため、財産の額が大きいほど、税金も高くなります。
そのため、相続税の節税ではどれくらいの財産を受け継いだかという点が重要となるのですが、多額の財産がある場合現金をそのまま相続するよりも、不動産を購入して相続したほうが相続税が安くなります。これは、不動産を相続する場合、市場価格ではなく国が定めた路線価を基準に価値を算出するためです。
例えば、10億円の財産を持っている人が子や孫に資産を継がせたい場合、そのまま現金として残しておくよりも同じ価値の不動産を購入し財産として残した方が、相続人が払う税金は安くなるということです。

【最後に】

今回は、不動産投資で節税できる所得税、住民税、相続税の概要をまとめました。
それぞれの税金に、細かい節税テクニックが存在します。しかし、節税のことばかりを考えて所得を無理に抑えようとすると、資産形成ができず賃貸経営を長期間継続することが厳しくなってしまいます。
あくまでも節税は副次的な効果と考え、安定収入などの大きな目的を見失わないように気を付けましょう。

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